TÜM MÜKELLEFLER DENETLENECEK
Maliye Bakanlığı’ na bağlı Vergi Denetim Kurulu Başkanlığı bünyesinde “ Risk Analiz Merkezi (RAM)” nce geliştirilen yeni program sayesinde mükellefler, şirketler daha da yakın takibe alınıyor…Nasıl ?
Artık, son 5 yıl içinde iki yıldan fazla ZARAR beyan eden veya vergi cenneti ülkelerle yüksek miktarlı işlem yapanlar, yüksek risk grubunda öncelikle değerlendirilecektir.
Maliye Bakanlığı’ nın Vergi Denetim Kurulu Başkanlığı, kısa adı “ RAM “ olan “ Risk Analiz Merkezi “, 500′ den fazla risk senaryosu ile test ederek yeni bir vergi inceleme modeli uygulamaya başladı.
Söz konusu programın, elde edilen verileri vergi kayıp ve kaçağına yol açtığı düşünülen 500′ den fazla risk senaryosu ile test ederek tespit yaptığı belirtilmektedir.
Bu uygulamaya göre bakanlık yetkililerince, farklı kaynaklardan elde edilen nitelikli, işlenebilir ve güvenilir verilerin, uygun analiz araçları ve uzman personel aracılığıyla objektif ve bilimsel kriterlere göre analize tabi tutulduğunun altı çizilmektedir.
Bu kaynaklardan başlıcaları:
Gelir İdaresi Başkanlığı, Sosyal Güvenlik Kurumu, Tapu ve Kadastro Genel Müdürlüğü, Gümrük İdareleri, Bankalar ve Finans Kuruluşlarından aldıkları E-Beyanname verileri, finansal tablo verileri (Bilanço ve Gelir Tablosu), kesin mizan verileri, Ba – Bs bildirimleri, gümrük beyan ve bildirimleri, mal varlığı bilgileri, ödeme ve tahsilat bilgileri, mükellefin kendisinin veya ailesinin yaşam tarzı standardı ile beyan ettiği kâr ve denetim sonuçları gibi bilgi ve belgeleri Risk Analiz Merkezince değerlendirilip Türkiye’ nin Vergi Risk Analizi çıkarılmaktadır.
Örnek Risk Durumlarından Bazıları Nelerdir ?
Kasa hesabında yüksek tutarlı nakit bulundurulması
Bilançolarda iki yıldan fazla zarar beyan edilmesi
Bilançolardaki banka hesapları ile fiili banka hesapları arasında fark bulunması
Şirket ortağına yüksek tutarda borç verilmesi ya da alınması
Kârlılık oranının sektörel ortalamaya göre sapma göstermesi
Kredi kartı satışları ile KDV beyanı arasındaki uyumsuzluk
Devamlı ve yüksek KDV devredilmesi
Bu riskli mükellefler, hem sektörel bazda, hem bölge ve il bazında, hem mükellef bazında, hem de vergi dairesi bazında ayrı ayrı çıkarılmaktadır.
Yapılan değerlendirme çalışmaları neticesinde, tüm illerin risk puanının çıkarıldığını vergisel açıdan en riskli illerin başında Kocaeli, İstanbul, Hakkari, Siirt ve Diyarbakır olduğu, riski en düşük olan iller ise Ardahan, Bayburt, Muğla, Aydın ve Edirne olduğu tespit edilmiştir.
Tüm mükellefler, şirket sahipleri ve ortaklarına duyurulur.
Kaynak ► http://www.muhasebedr.com/maliyenin-yeni-vergi-inceleme-kriterlerine-dikkat/
